【1m 專欄】現金為王！筑造企業避免倒閉的秘笈
學會導言：
春節即將到來，筑造業也有“年關難過”之痛。朋友圈三不五時就會看到乙方請業主即時付款的求救文，除了年末總結跟新年計劃，“收款”是企業春節前最大的任務。有感于此，1m學會特別開設專欄，邀請陳平老師為我們講解能夠防患于未然、避免企業出現現金流危機的保命3觀4步驟。預祝大家都能克服甚至避免此問題，在收工前能將一切任務完成，以輕松的心情迎接即將到來的春節。
案例：今年年底，裝修公司經營者張鐵一（化名）所承包的項目遭到業主拖延付款，為了彌補墊付所產生的危機，他只能先行動用其他項目的資金，再跟身邊的朋友東問西借，差點連工資都無法即時發放。創業五年多，年年都遇到類似的問題。年節將至，他卻感到身心俱疲。不禁懷疑自己創業時的那股熱勁，究竟還在不在…
這是一個典型企業風險危機的實例。正向現金流的穩定，絕對是企業經營的最強防火墻，針對這道防火墻的建構，筆者提出從觀念建立到具體落地的方式，供各位業界朋友參考。
一.
觀念篇
1、帳面金額在實際進入
企業帳戶之前，都不是獲利
企業倒閉的原因，很多時候并不是企業沒有賺錢，而是無法順利回收款項。差異就在款項仍只是財務報表“應收賬款”上的一個數字，而沒有真正回到企業口袋中。這樣即便帳面金額再漂亮，對企業的健康發展仍是不利的。
2、資金成本是必不可少的觀念
公司的自有資金，應有絕對的成本概念，在做估價成本預算時，就該考慮進去。即便是項目中正常動用公司自有的資金，也應該要酌收與企業對外借款同等的利息成本，舉例，如果您有資格和某家銀行借款，當時是7%年利率，那您的資金成本就是7%。
3、黃金比例1：10
何謂企業經營的黃金比例？企業自有資金1塊錢，則應該每年至少要做10塊錢的生意。舉例講，如果自身有1000萬流動資金，你應該至少每年要完成1億的項目營業額。如果您目前低于此數值，則表示您的現金流掌控不好。
二. 落地篇
第一道防火墻——專款專用
項目之間要建立現金流防火墻，項目專款專用，以避免因個別項目的現金流卡住，而影響了其他項目，造成骨牌連鎖效應，甚至使企業面臨倒閉的危機。建議企業提供項目不超過30%的合同金額，扣除合同預付款，作為項目流動資金。建議企業一定要堅守專款專用及不超額度的原則，否則前功盡失。如果企業有投資子公司的，也要在公司間設立防火牆，避免挪用，以保障企業的資金安全。
第二道防火墻-工程預付款
在跟業主簽訂合同前，建議本于公平合理的原則，向業主爭取預付款。依行業一般情況，工程類至少預付20%；設計類則至少為30%。為了使甲乙方能順利建立互信，推薦以交付銀行保函的方式，來使雙方安心。乙方應將保函費用進入報價的成本預算之中。
避免質押現金的方式-銀行保函
在甲乙方金錢往來的過程中，保函是避免現金質押的最佳工具。小公司可以支付1.5~2%的費用成本，經由擔保公司來獲得銀行保函，避免自己質押現金給銀行。常見的保函有預付款保函、履約保函以及維修保函。鼓勵企業盡量使用，不要自己質押現金在客戶或銀行的賬戶中，去降低一切有可能影響企業健康經營的因素。
第三道防火墻-銀行貸款
建議在企業不缺資金的情況下，就要打通銀行貸款的關卡，為企業構筑第三道防火墻。例如項目保理貸款，建議大項目可以使用，以項目合同以及項目現金流押給銀行，可以為企業爭取更多項目流動資金；另外，也應同時去爭取商業流動資金貸款的授信額度，以便隨時需要隨時取用。以上2者目前的年利息成本不超過7%，是企業可以靈活運用的資金籌劃方式。
第四道防火墻-責任收款與獎金分紅發放比例相結合
員工獎金及股東分紅，應該依照現金流實際到賬的金額來發放。依照實際狀況，可以調整成半年甚至季度發放，以提高企業資金調度的靈活力。將人員責任收款及獎金發放相連接，亦可促進員工責任收款的積極性。
三. 專業的事，交給專業的人來做
前面提及項目啓動需提撥30%資金，但即便如此，也有可能產生不夠用的情況。為什么呢？只有兩個原因：一是收款不及時，二是合同追加工作先做后簽，掉進了完工后結算的陷阱之中。企業如果跨界去做銀行的貸款業務，不要利息亦不問還款日期，其實就已經落入風險危機之中，終有一天會碰上倒賬的情況。建議此類高風險管理的工作，應讓專業銀行去做，千萬不要涉獵不擅長的領域，專注于項目的質量上，才是我們對客戶與自己，最負責任的方式。
結語
真正的雙贏是在合作前，通盤考慮所有因素
業主與乙方，企業與員工，其實在許多方面都是相輔相成，甚至唇齒相依的。優秀的企業會盡量杜絕可能使雙方關系產生裂痕的一切可能性，聰明的乙方不會讓業主遭到完工不付款或惡意占便宜的指控；負責的經營者，更不會因為企業現金流的不穩，讓員工無法安心工作。現金為王，層層建立企業現金流防火墻，告別在每個春節前，都因“收款難”而煩惱憂愁的日子！
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作者介紹：
陳平，建筑學士，留美俄亥俄州立大學營建管理以及史坦福大學工程經營管理雙碩士。1994年由美國到上海創立康新（中國）設計工程股份有限公司，退休之后創立了1m公益及1m建筑裝飾沙龍學會。
1m Institute of Building Professionals
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